Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев?

Comments

• Марина77, здравствуйте.
  Какого числа должен увольняться сотрудник и не уволился?
  05 сентября?
  То есть Вы начислили ему з.п за сентябрь + наверняка компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, перечислили НДФЛ, а он передумал и остался работать?
  Я правильно понимаю?
• Да, все верно. 05 сентября было заявление от сотрудника, соответственно и расчет при увольнении. А потом передумал, и продолжил работать.
• Цитата: А вот при заполнении отчета 6-НДФЛ я запуталась, так как "Сумма начисленного дохода" (Раздел 1 стр.020) не совпадает с суммой(Приложение 1 стр.030) РСВ

  Сложно понять почему не совпадают суммы. Должны совпасть.
  
  

  Цитата: В начале сентября сотрудник написал заявление на увольнение.Соответственно 05 сентября оплатили НДФЛ за август (все сотрудники) + НДФЛ (увольнение).

  НДФЛ в бюджет Вы перечислили, а расчет 05.09 сотрудник получил?
• Добрый день.
  

  Цитата: При заполнении  Расчета по страховым взносам "Сумма выплат и иных вознаграждений" (Приложение 1 стр.030) "легла" четко.

  Что вошло в "Сумму выплат и иных вознаграждений"? Зарплата за сентябрь? Компенсация за неиспользованный отпуск?
  

  Цитата: А вот при заполнении отчета 6-НДФЛ я запуталась, так как "Сумма начисленного дохода" (Раздел 1 стр.020) не совпадает с суммой(Приложение 1 стр.030) РСВ.

  Больше или меньше? На какую сумму разница?
• И-К,  Попробую объяснить не примере:
  РСВ: июль - 22000,00
           август - 22000,00
           сентябрь - 22000,00
  Сумма выплат и иных вознаграждений (подраздел 1.1 сто 030) =66000,00
  
  6-НДФЛ 2860,00 (оплата НДФЛ в июле за июнь)
                2860,00 (оплата НДФЛ в августе за июль)
                3289,00 (оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре) Соотвественно Строка 020 раздел 1 = 69300,00 (22000,00+22000,00+25300,00)
• Цитата: 3289,00(оплата НДФЛв сентябреза август2860,00+429,00за 3 раб. дня в сентябре)

  429,00 руб. должен быть НДФЛ за сентябрь.
  Марина77, я спросила получил ли сотрудник расчет при увольнении если нет, то 429 руб. просто ошибочно перечисленная сумма.
  
  Налоговые агенты не вправе платить НДФЛ за счет собственных средств
  
  НДФЛ исходя из Вашего примера за август должен быть - 2860,00.
  Напишите как начислялась сотруднику который отменил свое увольнение заработная плата в сентябре (просто как пример).
  
  И еще ссылка. Может Вам пригодится.
  
  Как учитывать НДФЛ с выплат при увольнении, если работник передумал увольняться?
• Цитата: 6-НДФЛ 2860,00 (оплатаНДФЛ в июле за июнь)2860,00 (оплатаНДФЛ в августе за июль)3289,00 (оплатаНДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре)

  Оплата НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается никак. Какие суммы были начислены сотруднику и какие из них выплачены?
  

  Цитата: Строка 020 раздел 1 = 69300,00 (22000,00+22000,00+25300,00)

  Что включается в сумму 25300 за сентябрь?
• И-К, Заработная плата за сентябрь: 05.09.2018 сумма 3300,00; 20.09.2018 - 8800,00 Аванс; 02.10.2018 - 99000,00 (22000,00-3300,00-8800,00)
• Цитата: 05.09.2018 сумма 3300,00; 20.09.2018 - 8800,00 Аванс; 02.10.2018 - 99000,00 (22000,00-3300,00-8800,00)

  Напишите, пожалуйста, сколько начислено за сентябрь. Даты выплат писать не нужно...
  Мне кажется я поняла, Вы сначала начислили 3300, а потом еще 22000,00 вот и получилось, что 25300,00?
  А надо было 22000,00 (если сотрудник не уволился и продолжал работать). Проверьте свои начисления...
  Только тогда не понятно почему в РСВ у Вас правильно...
• Цитата: Заработная плата за сентябрь: 05.09.2018 сумма 3300,00; 20.09.2018 - 8800,00 Аванс; 02.10.2018 - 99000,00 (22000,00-3300,00-8800,00)

  Если всего за сентябрь начислено 22000 (выплата КНО 3000 зачтена в счёт выплаты зарплаты), то почему в строке 020 за сентябрь - 25300?
  

  Цитата: Строка 020 раздел 1 = 69300,00 (22000,00+22000,00+25300,00)
• И-К, Sveto4Divny, Доброе утро! Большое спасибо за помощь! Это я просто запуталась. За сентябрь з/п = 22000,00 руб. Меня сбила сумма перечисленная НДФЛ = 3289,00 (оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре). Вы правы 3300,00 лишние в стр. 020 раздела 1 . Но тогда сумма фактически полученного дохода в итоге (стр.130 раздел 2) не совпадет с стр. 020 раздела 1?
• Цитата: Но тогда сумма фактически полученного дохода в итоге (стр.130 раздел 2) не совпадет с стр. 020 раздела 1?

  За сентябрь? Почему не совпадёт? Фактически выплачено за сентябрь - 22000.
  У вас просто зарплата за сентябрь выплачена тремя частями. В разделе 2 по этому сотруднику:
  строка 100 - 31.08.18 - зарплата за август (вместе с другими сотрудниками)
  строка 110 - 05.09.18 
  строка 120 - 06.09.18
  А зарплату за сентябрь я бы отразила двумя блоками:
  строка 100 - 05.09.18 - зарплата за сентябрь по дату увольнения (3300)
  строка 110 - 05.09.18 
  строка 120 - 06.09.18
  И в отчёте за год:
  строка 100 - 30.09.18 - зарплата за сентябрь за оставшиеся дни сентября (18700, в блоке с другими сотрудниками)
  строка 110 - дата выплаты
  строка 120 - дата выплаты + 1 день
• Sveto4Divny, Очень Вам благодарна! Смущает один момент если разбить частями не привлечет ли это внимание ИФНС, увольнение по факту не состоялось, сотрудник продолжил работать?
• Цитата: Смущает один момент если разбить частями не привлечет ли это внимание ИФНС, увольнение по факту не состоялось, сотрудник продолжил работать?

  Может, и привлечёт. Но у вас ведь есть все документы, подтверждающие произведённую выплату - заявление, приказ и т.д.
  Гораздо большие риски несёт объединение выплат. Ведь тогда получится, что НДФЛ, перечисленный 5 сентября, налогом не является, и в октябре нужно перечислить налог с общей суммы зарплаты за сентябрь, а ранее перечисленную сумму возвращать, как ошибочно уплаченную.
• Марина77, здравствуйте.
  "Смущает один момент если разбить частями не привлечет ли это внимание ИФНС, увольнение по факту не состоялось, сотрудник продолжил работать?"
  В том чтобы "разбить частями" ничего страшного нет. Сотрудник имеет право отозвать свое заявление на увольнение. Это его законное право.
  Я уже Вам спрашивала получил ли сотрудник 05.09. положенные выплаты с которых удержан и перечислен НДФЛ 05.09.2018?
  И ещё Вы постоянно пишите эту фразу:
  "оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре)"
  2860,00 - НДФЛ за август
  429,00 -Ндфл за сентябрь
  Нужно было перечислять налог разными платежными поручениями.
  Поскольку заполнение поля 107 в платёжном поручении у вышеуказанных платежей разное.
  Вы так сделали?
• И-К, Нет 05.09. положенные выплаты с которых удержан и перечислен НДФЛ 05.09.2018 сотрудник не получал, и НДФЛ оплатила одной платежкой, к сожалению, моя ошибка. Тупик какой то.
• Цитата: Нет 05.09. положенные выплаты с которых удержан и перечислен НДФЛ 05.09.2018 сотрудник не получал

  Тогда вообще всё просто. Сентябрьскую зарплату отражаете как обычно, без разбивки.
  

  Цитата: НДФЛ оплатила одной платежкой, к сожалению, моя ошибка.

  Это да. НДФЛ ошибочно перечислен в большей сумме, чем нужно. Можно вернуть.
• Марина77, тогда сумма 429 руб в отчёте 6-ндфл не отражается.
  Это ошибочный платеж.
  За август отражаете только сумму -2860,00 НДФЛСтрока 100 31.08.2018 
  Строка 110 05.09 2018 
  Строка 120 06.09.2018З.п. за август 22000,00
  НДФЛ - 2860,00
• Sveto4Divny, И-К  Большое спасибо за помощь! Вот только в октябре этот сотрудник все таки уволился ( с заявлением, с приказом), и я от "большого " ума при оплате НДФЛ при увольнении сумму переплаты вычла🤯.