Как начислять НДФЛ с зарплаты при предоставлении налогового вычета на детей?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: 19 205 зп

  Это з/пл за полный месяц или "остаток"?
  А где расчет "аванса" за январь?
  Почему вы сразу к расчету февраля перешли? Давайте сначала с январем разберемся.
  
  На будущее, советую вам писать в столбик, ну очень неудобно ваши расчеты с экрана читать.
• geomech, 
  Полный оклад у сотрудника 19 205, вычет на 4 детей 8800, аванс 50% 
  
  20.01.23 - Аванс за январь 19 205*50%= 9602,50- 8800=802,50*13% = 104 НДФЛ (9602,50-104= 9498,50)
  03.02.23 - ЗП за январь  19 205 - 17600,00 вычет = 1605,00*13% = 209 НДФЛ (19205-209- 9498,50= 9 497,50
  20.02.23 Аванс за февраль 19205*50%/ 10 д. в февр* 6 отраб. =  5761,50 * 13% = 749 НДФЛ (без вычета, т.к. он взят при выплате зп за январь) (5 761,50- 749 =  5012,50 аванс)
  03.03.23 Зп за февраль 19 205,00/ 18*11 отраб. = 11 736,39 - 8800 вычет за март =  2936,39*13% =  382 ндфл  (11 736,39 - 382- 5012,50=6341,89)
   НДФЛ за февраль:
  Аванс-749
  Зп - 382
  (382-749 = -367)
• Цитата: 03.02.23 - ЗП за январь  19 205 - 17600,00 вычет = 1605,00*13% = 209 НДФЛ (19205-209- 9498,50= 9 497,50

  Тут у вас неверно.
  НДФЛ 03.02 считать надо так: (19205 - 17600)х 13% - 104 = 105 сумма НДФЛ, которую надо удержать 03.02 (вы же не зачли удержанную сумму 20.01)
  к выплате: 19205 - 104 - 105 - 9498,50 = 9497,50

  Цитата: 20.02.23 Аванс за февраль 19205*50%/ 10 д. в февр* 6 отраб. =  5761,50 * 13% = 749 НДФЛ (без вычета, т.к. он взят при выплате зп за январь) (5 761,50- 749 =  5012,50 аванс)

  Вы неверно НДФЛ считаете.
  НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года с зачетом удержанного ранее (ст. 226 НК)
  т.е 20.02 надо считать так:
  (19205 + 5761,50 - 17600) х 13% - 104 - 105 = 749
  и так считать при каждой выплате дохода.
  
  Хотела вам расчет НДФЛ от 03.03 написать, но не поняла сумму дохода.
  За 1 половину февраля вы написала начисленную сумму - 5761,50
  За 2 половину февраля вы написала начисленную сумму - 11736,39
  Итого получается 17497,89, почему так? Не полный оклад? За февраль не 19205?
  Уточните это момент.
  
  И никогда не считайте НДФЛ с каждой выплаты, а только нарастающим итогом с начала года.
• Цитата: Хотела вам расчет НДФЛ от 03.03 написать, но не поняла сумму дохода.За 1 половину февраля вы написала начисленную сумму - 5761,50За 2 половину февраля вы написала начисленную сумму - 11736,39Итого получается 17497,89, почему так? Не полный оклад? За февраль не 19205?Уточните это момент.

  Сотрудник в феврале отработал 11 дней :  с 1-14 = 6 раб. дней и   с 15-28 = 5 дней
  11 736,39 - это общая зп за февраль : 19 205/18*11= 11 736,39 из них
  Аванс - 5761,50
  ЗП  5974,89
• Добрый день.
  

  Цитата: Сотрудник в феврале отработал 11 дней :  с 1-14 = 6 раб. дней и   с 15-28 = 5 дней11 736,39 - это общая зп за февраль : 19 205/18*11= 11 736,39 из нихАванс - 5761,50ЗП  5974,89

  Тогда НДФЛ на 03.03.2023:
  (19205 (январь) + 11736,39 (февраль) - 26400) х 13% - 749 = -159
  

  Цитата: Может я не правильно начисляю и что делать с этой переплатой?

  Это не переплата, это излишне удержанный налог. 
  Можете уведомить работника об этом факте (вы обязаны это сделать в соответствии с требованиями ст. 231 НК РФ),  но заморачиваться возвратом не обязательно - в следующем месяце при правильном расчёте (нарастающим итогом) всё нормализуется. Сумма исчисленного налога будет больше ранее удержанного (749) и появится НДФЛ к удержанию (на 159 рублей меньше, чем с суммы начисленного за март дохода).
• Поняла, спасибо